評分項(xiàng)目

具體內(nèi)容

單項(xiàng)

總分

評分細(xì)則

行業(yè)地位

中國注冊會計(jì)師協(xié)會排名

2

3

按照中注協(xié)最近一期發(fā)布的《會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)前百家信息》評分，前10名計(jì)3分，第11-15名計(jì)1分。其余不得分。

具有符合監(jiān)管要求的執(zhí)業(yè)資質(zhì)

1

具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)計(jì)0.5分；H股審計(jì)資質(zhì)計(jì)0.5分。

服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及信息安全

執(zhí)業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)

4

7

按照資源科技公司境內(nèi)各地區(qū)子企業(yè)數(shù)量及規(guī)模，投標(biāo)主審所需在江西、北京、湖南、廣東等地區(qū)有服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，以上地區(qū)缺少服務(wù)網(wǎng)絡(luò)或服務(wù)能力的，每少一個地區(qū)扣0.5分。

信息安全管理

3

具備與審計(jì)機(jī)構(gòu)規(guī)模相適應(yīng)的信息技術(shù)人員，優(yōu)計(jì)3分、良計(jì)2分、一般計(jì)1分。

投標(biāo)文件

投標(biāo)文件編制情況

3

3

文件完全響應(yīng)，形式要件完整，體例合規(guī)、便于閱讀，計(jì)3分；文件內(nèi)容較完整，有少量瑕疵，計(jì)1分；文件內(nèi)容不完整，瑕疵較多，計(jì)0分

相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)

審計(jì)機(jī)構(gòu)近三年承擔(dān)過大型國企或上市公司財(cái)務(wù)決算和內(nèi)部控制審計(jì)的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

5

20

主要審查申請人近三年服務(wù)的中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)情況，可從服務(wù)中央企業(yè)的資產(chǎn)、收入、子企業(yè)戶數(shù)等方面與資源科技公司業(yè)務(wù)類型，稀土行業(yè)相關(guān)的央企審計(jì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行評分，計(jì)1-5分。

項(xiàng)目配備人員的決算相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)

10

主要審查申請人配備的人員從事決算審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，配備人員有中央企業(yè)上述審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的酌情加1-4分，有與集團(tuán)公司合作經(jīng)驗(yàn)的，適當(dāng)加1-3分，以及能為被審計(jì)單位提供專業(yè)增值服務(wù)的適當(dāng)加1-3分。

參加國資委、財(cái)政部等決算會審或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)

5

近五年受邀參加國資委、財(cái)政部決算會審或國家有關(guān)部門組織的專項(xiàng)審計(jì)、檢查次數(shù)，可根據(jù)參加的次數(shù)多少以及參與事項(xiàng)的難易程度計(jì)1-5分。

質(zhì)量管理水平

職業(yè)道德記錄和質(zhì)量控制水平

近三年接受監(jiān)管部門檢查結(jié)果情況

5

10

具有良好的職業(yè)道德記錄和社會聲譽(yù)，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，在審計(jì)工作中沒有出現(xiàn)重大審計(jì)質(zhì)量問題和不良記錄得5分。有監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的，每有1次扣0.5分，最多扣至0分。

審計(jì)質(zhì)量控制水平

5

是否具有完備的質(zhì)量控制制度，現(xiàn)場工作質(zhì)量管理措施是否有效，報(bào)告質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否明確、規(guī)范，是否具有三級以上復(fù)核制度并有效執(zhí)行等方面進(jìn)行評審，計(jì)1-5分。

工作方案

審計(jì)方案

12

22

審計(jì)方案與要求符合程度，根據(jù)符合程度計(jì)1-12分。

審計(jì)工作措施和技術(shù)方法

4

從是否有規(guī)范的審計(jì)工作程序，完整的審計(jì)工作部署，審計(jì)策略是否得當(dāng)，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域是否有可靠的審核方法，審計(jì)程序是否充分、必要，工作底稿編制方法和現(xiàn)場協(xié)調(diào)管理措施是否完備等方面進(jìn)行考察，計(jì)1-4分。

審計(jì)進(jìn)度控制措施

4

審計(jì)進(jìn)度安排是否合理可行計(jì)0-2分，相關(guān)進(jìn)度目標(biāo)是否符合國資委和集團(tuán)對審計(jì)進(jìn)度的要求計(jì)0-2分。

組織協(xié)調(diào)配合情況

2

組織與協(xié)調(diào)配合工作以及相關(guān)措施是否完善計(jì)0-2分。

人員配備

項(xiàng)目人員配備方案的合理性

5

20

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要，是否配備了與被審計(jì)單位規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度相匹配的審計(jì)人員，從執(zhí)業(yè)資格、專業(yè)能力和從業(yè)經(jīng)歷等方面考慮人員安排的合理性，計(jì)0-5分。

項(xiàng)目主要成員中注冊會計(jì)師人數(shù)及所占比例

5

主要成員是指項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和各子團(tuán)隊(duì)中主管及以上人員，可從項(xiàng)目組主要成員中注冊會計(jì)師人數(shù)以及占比兩個方面判斷評價(jià)，計(jì)0-5分。

常駐企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理業(yè)務(wù)能力及磋商現(xiàn)場表現(xiàn)

5

常駐企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理在具備注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)資格并從業(yè)5年以的基礎(chǔ)上，可從學(xué)歷情況、業(yè)務(wù)能力、對會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部控制的理解、是否能夠?yàn)槠髽I(yè)重大會計(jì)事項(xiàng)處理以及加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理提出務(wù)實(shí)的解決方案等方面打分，優(yōu)秀計(jì)4-5分，一般計(jì)2-3分，較差計(jì)0-1分。

5

項(xiàng)目經(jīng)理現(xiàn)場述標(biāo)。

針對項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目的理解及執(zhí)行，在述標(biāo)及磋商環(huán)節(jié)中的表達(dá)能力、溝通能力，組織協(xié)調(diào)能力和回答問題的反應(yīng)能力進(jìn)行考察，優(yōu)秀計(jì)4-5分，一般計(jì)2-3分，較差計(jì)0-1分。

注：現(xiàn)場述標(biāo)人及主述標(biāo)人必須為擬派駐企業(yè)現(xiàn)場的本項(xiàng)目經(jīng)理。否則本項(xiàng)不得分。

商務(wù)報(bào)價(jià)

審計(jì)報(bào)價(jià)

15

15

（1）選聘基準(zhǔn)價(jià)計(jì)算公式：J=(B1+B2+…+ Bn )÷n

B1 B2……Bn為n個有效投標(biāo)總價(jià)。

（2）審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)得分=（1-∣選聘基準(zhǔn)價(jià)-審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)∣/選聘基準(zhǔn)價(jià)）×15